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Message par alicia3D le Ven 5 Jan - 0:14

Voici quelques questions:

1. Pour l'équipement informatique:
L'imprimante qui a été comptabilisée en 612 pour 680 euros le 10/04/2004 alors qu'elle aurait du être amortie / 3 ans en dégressif.

==> Il s'agit alors d'une réserve occulte.
POur quel montant?
Moi, j'ai fait:
En 04 amortissement admis = 680 * 40% = 272
En 05 amortissement admis = (680-272)*2/3 = 272
Donc RO = 680-272-272= 136
Pas de réserve occulte en 04 étant donné que la déclaration est déjà rentrée.

Comme il s'agit d'un nouvel investissement en 04 et comme on était en perte, peut-on déduire une DPI immédiate pour les imprimantes?

2. Pour la TMC sur la voiture
TMC de 1650 comptabilisée en charge au lieu d'être amortie avec le principal. ==> Réserve occulte.

POur quel montant?
Moi j'ai fait:
1650/5 = 330 = amort. en 05
Réserve occulte = 1650 - 330 = 1320
Mais le problème avec la voiture c'est qu'il y'a une DNA de 25%. Est-ce qu'on en tient compte dans la réserve occulte ou lors de la DNA sur les frais de voiture?
J'en ai tenu compte dans les DNA/les frais de voiture.

3. La case 035 de la déclaration isoc (page 3)

Est-ce qu'il s'agit des intérêts que nous a réclamé le gérant dans le cadre d'un prêt?

Pour rappel: avec la technique du compte courant, en cas d'apport, les i réclamés par le gérant ne doivent pas être exagérés. Si ca ne l'est pas ==> rev. mob. si ca l'est ==> dividende dans le chef du gérant.

4. Case 082 de la déclaration (page 4)

Une plus-value sur une voiture n'est taxale qu'à 75%, il y'a donc 25% qui ne sont pas taxés. Où les met-on? Serait-ce dans cette cas?

5. Pour la DPI sur la machine

Pour la machine apportée par l'associé, en cas de DPI étalée, sur base de quel amortissement l'aurait-on fait? Sur base de l'amortissement redressé (2050) ou sur base de l'amortissement acté (4100)?

Pour rappel: amortissement de la machine 12300 sur 3 ans et lors du contrôle, admis /6 ans.



Voilà je crois que c'est tout bon courage et merci d'avance. Smile


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alicia3D

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Re: Newevent

Message par alicia3D le Sam 13 Jan - 13:32

1. Ok

2. Ok

3. ????

4. Cfr 2e semestre

5. Pas de DPI pour un bien sur lequel on a triché
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alicia3D

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